مالیات (منابع مطالعاتی)
مالیات به عنوان یکی از منابع مالی دولت‌هاست. اگرچه این عنوان در فقه با عنوان خراج پیشینه گسترده‌ای دارد اما در عرصه اقتصادی جدید موضوعات تازه‌ای را رقم زده است.
کتاب
فارسی
- اقتصاد مالیات‌های اسلامی، محمدرضا محمدی، نوشهر، دانشگاه علوم دریایی امام خمینی (ره)، ۱۴۰۰ش.
- بررسی تطبیقی مالیات‌های اسلامی و سرمایه‌داری و اثرات اقتصادی و مدیریتی آن، محسن عظیمی‌دخت‌شورکی و حسن گلکار. عظیمی، ۱۳۸۹ش.
- بررسی عملکرد، چالش‌ها و مشکلات فقهی حقوقی طرح جامع مالیاتی کشور، ابوالقاسم توکلی، کرمان، گنج دانش، ۱۳۹۵ش.
- بررسی فقهی سیاست مالیات تورمی، نصرالله خلیلی‌تیرتاشی، سازمان انتشارات پژوهشگاه فرهنگ و اندیشه اسلامی، ۱۳۹۹ش.
- جایگاه مالیات‌های اسلامی و متعارف و ارتباط متقابل آنها، ناظر علمی ضیاءالدین کیا الحسینی، دانشگاه مفید، ۱۳۸۹ش.
- مالیات در اسلام، اعظم امینی، قم، مرکز پژوهش‌های اسلامی صدا و سیما، ۱۳۸۴ش.از اینجا ببینید
عربی
- الخراج، ابویوسف یعقوب بن ابراهیم؛ مقدمه، ترجمه و تعلیق سید محمد رحیم ربانی‌زاده، تهران، پژوهشگاه علوم انسانی و مطالعات فرهنگی، ۱۳۹۹ش.
پایان نامه
فارسی
- بررسی مالیات بر شرکت‌ها در ایران براساس الگوی مالیات‌های اسلامی، محمدحسین حمزه‌پور، دانشگاه شهید بهشتی، دانشکده علوم اقتصادی و سیاسی، ۱۳۷۳ش.از اینجا ببینید
- بررسی مالیات بر ارث بر اساس الگوی مالیات‌های اسلامی، عباس خدابخشی، دانشگاه شهید بهشتی، دانشکده علوم اقتصادی و سیاسی، ۱۳۷۹ش.از اینجا ببینید
- تحلیل اثر مالیات اسلامی زکات بر عدالت مالیاتی در اقتصاد اسلامی، سمیرا خلیلیان، موسسه آموزش عالی پارسا، ۱۳۹۵ش.از اینجا ببینید
- رابطه بین زکات و مالیات در دولت اسلامی از منظر فقه مذاهب اسلامی، اصغر متین پور، جامعه المصطفی العالمیه، ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- بررسی مبانی فقهی جایگاه مالیات در نظام اسلامی از دیدگاه امام خمینی (ره)، سحر احسان فر، دانشگاه شهید باهنر کرمان، دانشکده حقوق و علوم سیاسی، ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- بررسی مالیات بر ارث بر اساس الگوی مالیات‌های اسلامی، عباس خدابخشی، دانشگاه شهید بهشتی، دانشکده علوم اقتصادی و سیاسی، ۱۳۷۹ش.از اینجا ببینید
- بررسی فقهی و حقوقی فرار مالیاتی، هدی جعفری، دانشگاه مازندران، دانشکده الهیات و معارف اسلامی، ۱۳۹۶ش.از اینجا ببینید
- جایگاه مالیات‌های زیست محیطی در اقتصاد اسلامی و امکان‌سنجی وضع آن در ایران، حسن عباسی متقیان، دانشگاه امام صادق علیه السلام، دانشکده امور اقتصادی، ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- مالیات در فقه سیاسی، اسدالله زائری، پژوهشنامه فقهی، سال اول، زمستان ۱۳۸۹، شماره ۲. از اینجا ببینید.
- بررسي مباني فقهي ماليات‌هاي غيرثابت (دراسة عن المبادي إلفقهية لفرض الضرائب المتغيرة)، عبدالجبار زرگوش نسب، طاهر علي محمدی، سیده معصومه غيبي، پژوهش هاي فقه و حقوق اسلامي (فقه و مباني حقوق اسلامي)، شماره ۳۸، زمستان ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید.
عربی
- سن الضرائب في الشريعة الإسلامية، إحسان شاكر عبد الله، أحمد خلف حسين الدخيل، عكاب أحمد محمد العبادي، فلسطین، ۲۰۰۰م. از اینجا ببینید
مقالات
فارسی
- تحلیل منابع مالیاتی موجود در نظام مالیاتی کشور از منظر فقه اسلامی، زهرا مباشری، دانشگاه تربيت مدرس، ۱۳۹۱ش.
- حقوق مؤدیان مالیاتی از منظر فقه امامیه در فرایند تشخیص و وصول مالیات، محمدعلی کرباسیون و ولی رستمی، فقه و مبانی حقوق اسلامی سال چهل و هشتم پاییز و زمستان ۱۳۹۴ شماره ۲.از اینجا ببینید.
- بررسی فقهی فرار از مالیات حکومتی، هدی جعفری و علی اکبر ایزدی‌فرد و محمد محسنی دهکلانی، اقتصاد و بانکداری اسلامی، شماره ۳۲، پاییز ۱۳۹۹ش.از اینجا ببینید
- تبیین جایگاه حکومتی مالیات در فقه سیاسی امامیه، حسینعلی امینی، احمدرضا توکلی، پژوهشنامه مذاهب اسلامی، شماره ۱۲، پاییز و زمستان ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- تحلیلی از شاخص‌های نظام مالیات اسلامی به عنوان الگوی هدف برای نظام مالیاتی ایران، سیدسجاد علم الهدی، بررسی مسائل اقتصاد ایران، شماره ۲، پاییز و زمستان ۱۳۹۵ش.از اینجا ببینید
- مالیات‌های اسلامی وجایگاه آن درتامین منابع مالی، زینب خزاعی و مرجان یزدان پور، مجله اقتصادی، شماره‌هاي۳و۴، خرداد و تیر۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید
- پیشنهادهایی برای بسط و جایگزینی نظام مالیاتی اسلام، محمدزمان رستمی محمدهادی رستمی، مطالعات اقتصاد اسلامی، سال هشتم شماره ۱، پاییز و زمستان ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید
- مالیات در حکومت اسلامی، محمد مومن قمی، فقه اهل بیت، شماره ۴۵، بهار ۱۳۸۵ش.از اینجا ببینید
- جایگاه مالیات تورمی در اقتصاد اسلامی، نصرالله خلیلی تیرتاشی، معرفت اقتصاد اسلامی، شماره ۱۱، پاییز و زمستان ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- بررسی مالیات بر شرکت‌ها در ایران براساس الگوی مالیات‌های اسلامی، محمدحسین حمزه پور و سیدکاظم صدر و سید محمدعلی کفایی، پژوهش‌های اقتصادی ایران، شماره ۱۰، بهار ۱۳۸۱ش.از اینجا ببینید
- بررسی فقهی مالیات ثابت در مذاهب اسلامی، سید حیدر سجادی سعید غیاثی، فروغ وحدت، سال ششم شماره ۲۳، بهار ۱۳۹۰ش.از اینجا ببینید
- نگرشی بر مفهوم مالیه اسلامی با تأکید بر مالیات اسلامی زکات، مهدی مهدوی خو و رضا مهدوی خو، مجله اقتصادی، شماره ۱۱ و ۱۲، ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید
- بررسی چالش‌های اجرایی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و ناهماهنگی آن با مبانی مالیات اسلامی، محمدزمان رستمی و محمدعلی احمدی و محمدهادی رستمی، جستارهای اقتصادی ایران، شماره ۳۳، ۱۳۹۹ش.از اینجا ببینید
- مالیات اسلامی(ضریبةالاسلامیة/Islamic Tax)، حسين كفشگر جلودار.از اینجا ببینید
- طراحی الگوی «جایگزینی خمس ارباح مکاسب و مالیات بر مجموع درآمد در اقتصاد اسلامی ایران»، محمد سلیمانی و مهدی سرمست شوشتری، معرفت اقتصاد اسلامی، ، شماره ۲۰، ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- طراحی و تبیین نظام مدیریت مالیات محلی با رویکرد اسلامی (شهرداری تهران)، الله مراد سیف و علیرضا نادری خورشیدی و منصور صادقی مال امیری و محبت رئیسی، مدیریت اسلامی سال ۲۲ شماره ۲، ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- «مالیات سرانه و تأثیر آن در گرایش به اسلام» با تحلیلی از نظام مالیاتی قرون نخستین اسلامی، حسین مفتخری، کتاب ماه تاریخ و جغرافیا، شماره ۱۶، ۱۳۷۷ش.از اینجا ببینید
- بررسی دوگان‌های تقدّم وجوهات شرعی یا مالیات و مکمّل یا جانشین بودن آنها با تأکید بر ابعاد حکومتی خمس و زکات در اقتصاد اسلامی ایران، عبدالمحمد کاشیان، احمد شعبانی، محمدمهدی عسکری، معرفت اقتصاد اسلامی، سال ششم شماره ۱۲، ۱۳۹۴ش. از اینجا ببینید
- ارائه الگوی یک پارچه‌سازی نظام منابع مالی اسلامی و مالیات‌های متعارف در ایران (جمع آوری و مصرف منطقه ای در ماتریس سه بعدی ولی فقیه، منطقه و وظایف)، عبدالمحمد کاشیان احمد شعبانی، تحقیقات بنیادین علوم انسانی، سال چهارم شماره ۱۰، ۱۳۹۷ش.از اینجا ببینید
- وجوهات و مالیات، محمد یزدی، نور علم، شماره ۹، ۱۳۶۴ش.از اینجا ببینید
- بحثی پیرامون مالیات، احمد آذری قمی، نور علم، شماره ۱۱، ۱۳۶۴ش. از اینجا ببینید
- رابطه زکات و مالیات، سجاد چوبینه، فرهنگ جهاد، سال دهم شماره ۳۸ و ۳۹، زمستان ۱۳۸۳ و بهار ۱۳۸۴ش.از اینجا ببینید
- نظری فقهی بر مالیات، سید مرتضی نجومی، نور علم، شماره ۱۲، ۱۳۶۴ش.از اینجا ببینید
- وجوه شرعى و مالیات، عباس مخلصى، فقه، شماره ۳، ۱۳۷۴ش.از اینجا ببینید
- سیره امام علی در دریافت مالیات، علی اکبر ذاکری، سیره پژوهی اهل بیت، سال پنجم شماره ۸، بهار و تابستان ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- جایگاه مالیات تورمی در اقتصاد اسلامی، نصرالله خلیلی تیرتاشی، معرفت اقتصاد اسلامی، سال ششم، شماره ۱۱، پاییز و زمستان ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- بررسی مبانی فقهی مالیات‌های غیرثابت، عبدالجبار زرگوش نسب و طاهر علی محمدی و معصومه غیبی، پژوهش‌های فقه و حقوق اسلامی، شماره ۳۸، زمستان ۱۳۹۳ش.از اینجا ببینید
- جستاری در ماهیت سنجی وجوهات شرعی در پرتو مالیات اسلامی، مطالعات فقه امامیه، شماره ۵، پاییز و زمستان ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید
- مروری بر پژوهش‌های صورت‌گرفته در حوزه مالیات اسلامی در ایران، صالح نجفی جزه، حکمتانه، سال دوم شماره ۱۰، فروردین و اردیبهشت ۱۳۹۶ش.از اینجا ببینید
- بررسی مالیات بر شرکت‌ها در ایران براساس الگوی مالیات‌های اسلامی، محمدحسین حمزه پور و سیدکاظم صدر و سید محمدعلی کفایی، پژوهش‌های اقتصادی ایران،شماره ۱۰، بهار ۱۳۸۱ش.از اینجا ببینید
- امکان سنجی فقهی استفاده از روش تأمین مالی افزایش مالیات (TIF) در طرح‌های زیربنایی حمل و نقل ایران، سید علی تقوی و سید عباس موسویان، تحقیقات مالی اسلامی، سال هفتم شماره ۱۴، بهار و تابستان ۱۳۹۷ش.از اینجا ببینید
- مقایسه تاثیر مالیات اسلامی زکات با مالیات متعارف بر توزیع درآمد در استان‌های منتخب ایران، هادی غفاری و باقر حسامی عزیزی و محمدامین بهزادی موحد، مطالعات اقتصاد اسلامی، ، شماره ۲۱، پاییز و زمستان ۱۳۹۷ش.از اینجا ببینید
- ملاحظات پیاده سازی مالیات‌های اسلامی، سید ضیاء الدین کیاء الحسینی، پژوهشنامه مالیات، شماره ۵۹، پاییز ۱۳۹۰ش.از اینجا ببینید.
- بهره‌وری عوامل کل مالیات‌های اسلامی در ایران با روش مالم کوئیست، مهدی فدایی و صالحه آتشکار، پژوهش‌های مالیه اسلامی،سال اول شماره ۲، پاییز و زمستان ۱۳۹۲ش.از اینجا ببینید.
- ماليات و وجوهات شرعيه، محمدرضا داداشي نياكي، الهيات و معارف اسلامي (مطالعات اسلامي)،شماره ۷۳، پاييز ۱۳۸۵.از اینجا ببینید.
- تأملی فقهی در مشروعیت مالیات بر هبه، عبدالله باقری و سیدمحمدصادق احمدی و غلامحسین مسعود، پژوهش‌هاي فقه و حقوق اسلامي (فقه و مباني حقوق اسلامي)، شماره ۵۸، زمستان ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- وضع ماليات بر مهريه و آثار آن برنهاد خانواده، مصطفی مظفري، خانواده پژوهی، شماره ۱۶، زمستان ۱۳۸۷ش.از اینجا ببینید.
- پیشنهادهایی برای بسط و جایگزینی نظام مالیاتی اسلام، محمدزمان رستمی و محمدهادی رستمی، مطالعات اقتصاد اسلامی،شماره ۱۵، پاییز و زمستان ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید.
- پیاده‌سازی یک الگوی مالیاتی مناسب از منظر قوانین مالیاتی اسلام، مصطفی شمس الدینی و جواد شهرکی، مطالعات اقتصاد اسلامی، شماره ۶، بهار و تابستان ۱۳۹۰ش.از اینجا ببینید.
- تبیین جایگاه حکومتی مالیات در فقه سیاسی امامیه، حسینعلی امینی و مسعود راعی و احمدرضا توکلی، پژوهشنامه مذاهب اسلامي،شماره ۱۲، پاییز و زمستان ۱۳۹۸ش.از اینجا ببینید
- تحليل مقايسه‌اي آثار توزيعي ماليات بر درآمد در اسلام و نظام ماليات بر درآمد در ايران، محمدتقي گيلك حكيم آبادي، تحقيقات اقتصادي، شماره ۵۷، پاييز و زمستان ۱۳۷۹ش.از اینجا ببینید
- بررسی نظریه واکنش منطقی در تمکین مالیات اسلامی در سطح مؤدیان حقیقی، وحید بخردی نسب،فاطمه ژولانژاد، حسابداري سلامت، شماره ۲۱، بهار و تابستان ۱۳۹۸ش.از اینجا بخوانید.
- مبانى نظرى و اصول اخذ مالیات در اسلام و جایگاه آن در تشکیل نظام مالیاتى نوین، حسین بحرینى یزدى و محمود عیسوى، معرفت، شماره ۲۱۸(ویژه اقتصاد اسلامى)، ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید.
- تمایز مالیات‌های حمایتی و خدماتی در نظام مالیاتی اسلام، محمد جواد توکلی و حسین بحرینی، پژوهشنامه مالیات، شماره ۷۳، بهار ۱۳۹۴ش.از اینجا ببینید.
- حقوق مالیه در اسلام، رقیه شهابی، نامه الهیات، شماره ۵، ۱۳۸۷ش.از اینجا ببینید.
- اصول حاکم بر زکات در مالیه عمومی اسلام، میثم نعمتی، اندیشههای حقوق عمومی، شماره ۱۰، ۱۳۹۵ش.از اینجا ببینید.
- آیا نظام مالیاتی ایران، اسلامی است؟، محمدتقی گیلک حکیم‌آبادی و سیدکاظم صدر، اقتصاد اسلامی، شماره۷، ۱۳۸۱ش.از اینجا ببینید
- گامی در کارآمدسازی نظام مالیاتی «بررسی مقایسه‌ای میان وجوهات شرعی و مالیات حکومتی»، خالد الغفوری و مصطفی غفوری، مطالعات فقه امامیه، شماره ۸، ۱۳۹۶ش.از اینجا ببینید
- جستاری در ماهیت‌سنجی وجوهات شرعی در پرتو مالیات اسلامی، خالد الغفوری و مصطفی غفوری، مطالعات فقه امامیه، دوره ۹۲، شماره ۱، ۱۳۹۲ش.از اینجا ببینید.
- تحلیلی پیرامون زکات، زکات یا مالیات، کدامیک؟، احمد شعبانی، فصلنامه پژوهشی، دانشگاه امام صادق، شماره ۳، ۱۳۷۵ش.از اینجا ببینید.
- طراحی الگو یکپارچه سازی مالیات های اسلامی و متعارف، مجید شجاعی، اقتصادی، شماره ۳ و ۴، ۱۳۹۹ش.از اینجا ببینید.
- ارائه الگو پیشنهادی تأمین مالی دولت اسلامی و بررسی ظرفیت اجرایی آن در اقتصاد ایران، محمدمهدی عسکری و احمد محمدی‌پور، شماره ۲۰، ۱۴۰۰ش.از اینجا ببینید
- ارزیابی تطبیقی درآمد پایه همگانی در اقتصاد متعارف و تضمین حد معیشت در اقتصاد اسلامی، محمدجواد شریف زاده و حمیدرضا بهرمن، اقتصادی اسلامی، شماره ۷۹، پاییز ۱۳۹۹ش.از اینجا ببینید.
عربی
- الاتفاقیات الجبائیة الدولیة ودورھا في حل مشكل الازدواج الضریبي من خلال التشریع الجبائي الجزائري، مجلة الاقتصاد و التنمية البشرية، جلد ۵، شماره ۱، صفحات ۶۳-۷۰.از اینجا ببینید
- التعسف في استعمال القانون الجبائي: على ضوء الاتفاقيات الثنائية لمنع الازدواج الضريبي، بن حمدوش كريمة، مجلة الاجتهاد القضائي، جلد ۱۳، شماره ۴، صفحات ۶۳۷-۶۵۰.از اینجا ببینید
- موقف الفقه من الضريبة على الدخل الناجم عن التجارة الإلكترونية، احسان شاكر عبد الله و احمد خلف حسيه الدخيل و السيد عكاب احمد محمد العبادي، مجلة جامعة تكريت للعلوم القاوووية والسياسية، المجلد/۴السىة/۴العدد/۱۴.از اینجا ببینید
- السياسة الشرعية في إعفاء أهل الزكاة من الضرائب الوضعية، محمد نعيم ياسين.از اینجا ببینید